（吉隆坡11日讯）朝圣基金局（Lembaga Tabung Haji）进行了两项可疑交易，编造2017年的盈利，使其能够派息，否则不符合派息条件。

由于盈利不是真实的，朝圣基金局动用了存款人的存款来派息。

这些是昨日提呈国会，由普华永道（PricewaterhouseCoopers）进行审计的一些重要发现。

普华永道题为《朝圣基金局财务状况评估》的独立报告显示，陷入困境的朝圣基金局从其中一项交易中获利5亿5300万令吉，即在2017年脱售BIMB控股（BIMB Holdings Bhd）。

这些股票后来被该局回购。

“总成交量为5亿7960万股，或每月平均7250万股，价值为26亿9000万令吉。”

普华永道指出，交易员证实，这些股票卖给了4家证券机构，随后在交易后4天内，以相同价格，通过场外交易回购。

这4家证券机构确定为大华、肯纳格、达证券和艾芬。

“朝圣基金局在BIMB的持股从2016年的51%，增至2017年的53%。”

“实际上，出售BIMB股份并没有给该局带来任何现金收益，只是在账面上获得收益，这使得截至2017年12月31日止财政年的盈利扬5亿5300万令吉。2016年亦录得6亿500万令吉的类似收益，总销售收入为20亿7000万令吉。”

“其目的是实现BIMB股票的上行价值，并确认符合2017年分红目标所需的盈利条件。”

普华永道补充，投资BIMB的成本现已增至34亿6000万令吉，平均每股3.96令吉。而截至今年9月14日，股价报3.90令吉，即低于成本。

该审计公司表示，应调查这些交易是否存在违反上市和大马交易所条例的行为。

“我们注意到这些5亿5300万令吉的收益并不是由现金支付的，因为出售所得全部用于回购股票。”

普华永道称，朝圣基金局于2017年从子公司获得的股息收入总计5亿1000万令吉，为第二项交易。然而，这些子公司只支付了1亿2500万令吉。

截至2017年12月31日，应收股息为4亿3600万令吉。

截至2018年9月30日，子公司仍未支付2亿2200万令吉的应收股息，分别是TH Hotel（7500万令吉）、TH Property私人有限公司（1亿令吉）、LTH Property Holdings Ltd（2700万令吉）和LTH Properties Holdings 2 Ltd（2000万令吉）。

该报告还显示，由于BIMB有股息再投资计划，且这1亿2200万令吉已于2018年资本重组为BIMB的投资成本，因此应收股息较低；来自TH Trust Co（澳洲）的6700万令吉股息已全额支付；截至目前，TH Hotel应派发的1亿令吉股息只收到2500万令吉。

报告指出：“虽然这两宗交易似乎是商业性质，但据我们了解，此举的目的是使朝圣基金局能够报告更高的盈利，以便分配给存款人。”

“这只会导致股息派发或hibah来自存款人的存款，而不是所申报的盈利。”

去年，朝圣基金局宣布派息4.5%，分红1.75%。

另外，普华永道披露，与该局总财务长的讨论证实，对减值门槛进行调整，使朝圣基金局能够获得足够的盈利，以便在2017年向存款人发放分红。

普华永道表示，朝圣基金局在2017年两次将减值门槛从70%调至85%，之后再调整至90%，并未考虑到投资价值的长期下降。

“门槛提高，允许推迟确认2017财政年的减值损失。”

“如果维持70%的门槛政策，则需要在损益表中计入13亿1000万令吉的减值损失，而将减值门槛改为85%和90%，影响分别是1亿7100万令吉和100万令吉。”

值得注意的是，普华永道称，总财务长表示，减值门槛的变动得到董事部的批准，并已在2017年总稽查司报告中公布。

（编译：陈慧珊）